關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督
防止國有資產(chǎn)流失的實施意見
各縣（市）、區(qū)人民政府，高新區(qū)、循環(huán)化工園區(qū)、正定新區(qū)和綜合保稅區(qū)管委會，市政府各部門：
為貫徹落實《國務院辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）和《河北省人民政府辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（冀政辦字〔2015〕166號）精神，切實加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督、保障國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)市政府同意，提出如下實施意見：
一、總體要求
（一）指導思想。深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神，按照黨中央、國務院有關決策部署和省委、省政府要求，堅持和完善社會主義基本經(jīng)濟制度，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問題導向，立足體制機制制度創(chuàng)新，加強和改進黨對國有企業(yè)的領導，切實強化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡察以及社會監(jiān)督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的針對性、嚴肅性、權(quán)威性、時效性，促進全市國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，為實現(xiàn)跨越趕超、建設幸福石家莊做出積極貢獻。
（二）基本原則
堅持全面覆蓋，突出重點。實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護國有資產(chǎn)安全。
堅持權(quán)責分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。
堅持放管結(jié)合，提高效率。正確處理好依法加強監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強監(jiān)督的針對性和有效性。
堅持完善制度，嚴肅問責。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責任主體，嚴肅追究責任。
二、著力強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督
（三）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制。加快建立涵蓋企業(yè)內(nèi)各治理主體及監(jiān)事會、審計、紀檢監(jiān)察、巡察、法律、財務等部門的監(jiān)督工作體系，明確各監(jiān)督主體職責，建立企業(yè)監(jiān)督聯(lián)席會議制度，加強信息化建設，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息共享，推進共同監(jiān)管。監(jiān)事會主要對企業(yè)高級管理人員執(zhí)行公司職務時的行為進行監(jiān)督；內(nèi)部審計主要對企業(yè)內(nèi)部控制的全面性、有效性，會計及相關信息的真實性、合法性、準確性、完整性等進行監(jiān)督；紀檢監(jiān)察、巡察主要對黨的組織、黨員、單位和部門及其工作人員進行監(jiān)督檢查，對違反黨紀、政紀的黨員和工作人員進行懲處；法律、財務等部門重點從防范企業(yè)風險等方面履行監(jiān)督職責。進一步健全涉及財務、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機制，重點強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，通過分事行權(quán)、分崗設權(quán)、分級授權(quán)及定期輪崗，強化內(nèi)部流程管控的剛性約束，防止權(quán)力濫用。進一步發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動的財務、法律審核把關。全面落實企業(yè)總法律顧問制度。企業(yè)總法律顧問為兼職的，應當配備專職的副總法律顧問，大型骨干企業(yè)總法律顧問進入企業(yè)經(jīng)營領導班子。全面實行總會計師制度。原則上總會計師要單設，確需兼職的，需明確其承擔的總會計師職責。集團公司要依法依規(guī)加強對所屬企業(yè)的管理和監(jiān)督，切實強化對子企業(yè)，特別是三級及以下企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務板塊的專業(yè)監(jiān)督。
（四）強化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。建立健全權(quán)責對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機制，規(guī)范董事長、總經(jīng)理分權(quán)行為，董事長和總經(jīng)理原則上分設。重點推進國有獨資公司、國有控股公司外部董事占多數(shù)的董事會建設，加強董事會內(nèi)部制衡約束，市屬國有獨資公司要全面引入外部董事，逐步形成企業(yè)董事會中外部董事人數(shù)大于內(nèi)部董事的董事會制度；除總經(jīng)理外，經(jīng)理層成員一般不進入董事會。依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，強化對董事的考核評價和管理，嚴格落實董事對董事會決議承擔的法定責任，對重大決策失誤負有直接責任的要及時調(diào)整或解聘，并依法追究責任。進一步加強董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督。設立由外部董事組成的審計委員會，實行主要領導負責制，完善各項審計配套制度，設立獨立審計部門，有計劃的獨立開展財務、效益、風險等各類內(nèi)部審計，實現(xiàn)離任審計全覆蓋，并逐年增大任中審計比例。建立審計部門向董事會負責的工作機制，董事會依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風險的能力。
（五）加強企業(yè)內(nèi)設監(jiān)事會建設。嚴格按照公司法要求在企業(yè)設置監(jiān)事會，建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度。切實提高專職監(jiān)事比例，增強監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性。完善監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作機制，突出監(jiān)督重點，加大監(jiān)事會對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度。內(nèi)設監(jiān)事會直接對股東會或出資人負責。健全監(jiān)事會制度體系，明確職責邊界和履職要求，切實保障監(jiān)事會依法行權(quán)履職，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責任。建立監(jiān)事會對企業(yè)內(nèi)部控制體系的監(jiān)督機制。監(jiān)事會對國有企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督要堅持日常監(jiān)督和集中檢查相結(jié)合，以日常監(jiān)督為基礎，積極開展內(nèi)控集中檢查，通過列席企業(yè)有關會議，檢查企業(yè)財務等多種方式，對企業(yè)董事和高級管理人員履職和企業(yè)內(nèi)控制度建設的合規(guī)性、有效性進行監(jiān)督。建立監(jiān)事會揭示問題整改督辦和評價制度，加大問題整改力度，嚴格責任追究。
（六）推進企業(yè)職工民主監(jiān)督。強化職工代表大會民主監(jiān)督，健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，切實發(fā)揮其參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務公開，凡是企業(yè)重大決策問題、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理方面的重要問題、涉及職工切身利益方面的問題，均需要公開。建立公開事項清單制度，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，切實加強企業(yè)職工民主監(jiān)督。職工董事、職工監(jiān)事在參與企業(yè)重大問題決策時，應充分表達職工民主監(jiān)督、民主管理等方面的訴求，維護職工合法權(quán)益。
（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強黨的領導和完善公司治理統(tǒng)一起來，落實黨組織在企業(yè)黨風廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責任，健全黨組織參與重大決策機制，強化黨組織對企業(yè)領導人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。
三、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督
（八）進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統(tǒng)一，準確把握職責定位，科學界定監(jiān)管邊界，逐步實現(xiàn)以管資本為主的出資人監(jiān)督。加快健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、財務評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止國有資產(chǎn)流失的制度。加強對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，定期開展對各業(yè)務領域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期重點任務和突出問題不定期開展專項抽查。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要組織精干力量，負責分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關責任追究的意見建議。積極開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，強化出資人對企業(yè)重大財務事項的監(jiān)督。加強企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督，重視在法人治理結(jié)構(gòu)中運用出資人監(jiān)督手段，強化對企業(yè)境外投資、運營和產(chǎn)權(quán)狀況的監(jiān)督。
（九）加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)依法實行外派監(jiān)事會制度。外派監(jiān)事會作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點，著力強化對企業(yè)當期和事中監(jiān)督。以財務監(jiān)督為核心，綜合運用列席會議、聽取匯報、訪談座談、查閱資料等方式，及時掌握企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營管理活動情況。進一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內(nèi)容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”，也可按照類別和事項公開。加快建立健全核查、移交和整改機制，增強監(jiān)督的有效性和針對性。切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關問題或約談企業(yè)負責同志。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責的履職記錄制度，強化責任意識，健全責任倒查機制。
（十）健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系。進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責分工，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋。進一步加大對國有企業(yè)領導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，強化專項審計，積極探索任期輪審，進一步擴展審計覆蓋面和深度。對國有企業(yè)重要部門、重大項目、重大財務異常、重大資產(chǎn)損失及風險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展不定期專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。完善國有企業(yè)購買審計服務辦法，擴大購買服務范圍，推動審計監(jiān)督職業(yè)化。
（十一）進一步增強紀檢監(jiān)察和巡察的監(jiān)督作用。堅持問題導向，認真督促國有企業(yè)落實“兩個責任”，嚴格實行“一案雙查”，強化責任追究。進一步加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律、政治規(guī)矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反黨中央八項規(guī)定精神的行為和“四風”問題。查辦腐敗案件以上級紀委領導為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，必須向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標投標以及國際化經(jīng)營等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。
（十二）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡察等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。積極創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。加快建立健全監(jiān)督意見反饋整改機制，形成監(jiān)督工作的閉環(huán)。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察機關、司法機關移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關機關配合調(diào)查案件的制度措施。
四、實施信息公開加強社會監(jiān)督
（十三）扎實推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開。國有企業(yè)要嚴格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》和《石家莊市國有企業(yè)財務預算等重大信息公開暫行辦法》等規(guī)章制度，進一步建立健全企業(yè)信息公開管理制度，并明確負責信息公開工作的部門，在依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，在指定信息公開平臺，依法依規(guī)、及時準確主動公開公司治理及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務狀況、重大事項等信息，有效保障社會公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
（十四）切實加強社會監(jiān)督。高度重視和充分發(fā)揮各類媒體的監(jiān)督作用，及時回應社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的重大關切。暢通社會公眾的監(jiān)督渠道，認真處理群眾有關來信、來訪和舉報，切實保障單位和個人對造成國有資產(chǎn)損失行為進行檢舉和控告的權(quán)利。推動社會中介機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮其第三方獨立監(jiān)督作用。發(fā)現(xiàn)影響或可能影響穩(wěn)定、擾亂企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的虛假或不完整信息，國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)和國有企業(yè)要及時、迅速發(fā)布準確信息予以澄清。
五、強化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責任追究
（十五）加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究力度。明確國有企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的責任主體，健全并嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究制度，加快建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制，建立和完善重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定標準等配套制度，綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務的行為。對因決策不規(guī)范、經(jīng)營管理不善造成國有資產(chǎn)流失、損失的，除要求相關責任人依法承擔賠償責任外，還要扣發(fā)其績效薪酬并依法依規(guī)給予行政處分；對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責任。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領導人員的警示教育。
（十六）嚴格監(jiān)督工作責任追究。嚴格落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的監(jiān)督責任。加快建立健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計機關和紀檢監(jiān)察在監(jiān)督工作中的問責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。健全監(jiān)督工作內(nèi)控措施，嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。
石家莊市人民政府辦公廳
2016年9月23日
